Презентация, доклад по МДК.01.02. Организация операционно-кассовой работы в банке Валютный контроль

валютных операций.

Цель валютного контроля – обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

иных прав на валютные ценности.

Виды валютных операций

России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки
средства на банковских счетах и в банковских вкладах

находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки.

средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

политики в области валютного регулирования;
исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции;
единство внешней и внутренней валютных политик РФ;
единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
обеспечение государством защиты прав и экономических интересов участников валютных операций при их осуществлении

С внутренними и внешними ценными бумагами;
При сделках, совершаемых в валюте РФ и иностранной валюте

в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;
ЮЛ, созданные в соответствии с законодательством РФ и находящиеся за ее пределами филиалы, дипломатические представительства, консульские учреждения ;

контроля за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций

валютного контроля
Уполномоченные банки
Федеральная таможенная служба
Профессиональные участники рынка ценных бумаг
Федеральная налоговая служба
Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности» (Внешэкономбанк)

них лицензий и разрешений  
проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации 
проверка обоснованности платежей в иностранной валюте  
проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.

Основные направления валютного контроля

компетенции:

осуществляют контроль за проводимыми в Российской Федерации резидентами и не резидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, за соблюдением ими актов органов валютного контроля

проводят проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов

определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и не резидентов

от резидентов и нерезидентов документы, связанные с проведением валютных операций.

банковские счета ,
в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации

РФ;
2) дарение валютных ценностей супругу и близким родственникам;
3) завещание валютных ценностей или получение их по праву наследования;
4) приобретение и отчуждение физическим лицом - резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;
5) переводы БОС физ. лиц - резидентов

уполномоченных банков, обмен, замена денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также приема для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты;
7) расчетов физических лиц - резидентов в иностранной валюте в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и оказании услуг физическим лицам - резидентам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

валюте с проведением в случае необходимости конверсионной операции по курсу, согласованному с уполномоченным банком, независимо от того, в какой иностранной валюте был открыт банковский счет.

ИВ или валюту РФ в следующих случаях:

1) при зачислении валюты на счета ЮЛ - резидентов или третьих лиц в банках за пределами территории РФ - в целях исполнения обязательств юридических лиц - резидентов по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития )или ФАТФ (Гру́ппа разрабо́тки фина́нсовых мер борьбы́ с отмыва́нием де́нег )на срок свыше двух лет;

сооружением резидентами объектов на территориях иностранных государств, - на период строительства, по окончании которого оставшиеся средства подлежат переводу на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках;
3) при использовании иностранной валюты, получаемой резидентами от проведения выставок, спортивных, культурных и иных аналогичных мероприятий за пределами территории Российской Федерации, для покрытия расходов по их проведению - на период проведения этих мероприятий;
4) при проведении зачета встречных требований по обязательствам между осуществляющими рыбный промысел за пределами территории Российской Федерации резидентами и не резидентами, оказывающими за пределами территории Российской Федерации услуги указанным резидентам по заключенным с ними агентским договорам
5) при проведении зачета встречных требований по обязательствам, вытекающим из договоров перестрахования или договоров по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением договоров перестрахования, между не резидентом и резидентом, являющимися страховыми организациями или страховыми брокерами;

организаций - резидентов в банках за пределами территории РФ;

7) при проведении зачета встречных требований по обязательствам, вытекающим из заключенных между резидентами, осуществляющими экспорт газа природного в газообразном состоянии, и не резидентами договоров, предусматривающих куплю-продажу газа природного;

8) при предоставлении резидентом не резиденту иностранной валюты или валюты РФ по договору займа, связанному с финансированием геологического изучения;

9) при проведении зачета встречных однородных требований по договорам займа;

10) при предоставлении резидентом не резиденту иностранной валюты или валюты РФ по договору займа, связанному с финансированием инвестиционной и (или) инновационной деятельности.

и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляются резидентами и не резидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС и законодательства Российской Федерации о таможенном деле

числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в РФ производится только через уполномоченные банки и государственную корпорацию "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".

ограничений счета (вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии/закрытии счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), не позднее одного месяца со дня соответственно открытия /закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории РФ

В зависимости от типа сделки пакет бумаг может отличаться.

Агент валютного контроля проводит операцию. Для этого может потребоваться открыть доп. счет.

Открывается паспорт сделки (если это нужно).

Информацию вносят во все базы данных.

Резервируются средства для исполнения сделки.

После того как сделка будет исполнена, резерв возвращается.

Осуществляется закрытие сделки и формирование отчетности по ней.

различная таможенная документация (декларации и прочее);
паспорт сделки;
контракты, доверенности, счета-фактуры;
при необходимости — документация на недвижимость.

увеличением потока денежных средств, которые утекают за границу, Центральный Банк старается как-то стабилизировать этот процесс и устанавливает свои условия проведения сделок между резидентами и не резидентами России. Паспорт сделки и валютный контроль связаны напрямую. Для того чтобы отследить правомерность совершаемых операций, нужен какой-то документ. И этим документом как раз и является паспорт сделки.

в котором содержится комплекс сведений о сделке, совершаемой резидентом РФ с лицом, находящимся за границей.

функции валютного агента. Это значит, что на банк возложены не только функции получения и перевода денежных средств между клиентами, но и функции контроля (получены ли деньги правомерным путем, не является ли этот перевод за границу незаконным).

ли он законодательству РФ).
Смотрит, сколько денежных средств было переведено за границу.
Проверяет, соответствует ли сумма денежных средств количеству товара, которое было импортировано через таможню.

за рубежом.
Если вы заключаете сделку со своим кредитором.
Если вы оформляете договор займа менее чем на 5 000 долларов.
Если сумма по контракту меньше 50 000 долларов.

$
(это не сумма 1-го контракта, а всех, которые заключались с организацией за отчетный период — 1 год. ). 

знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;

2) обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

3) на возмещение в установленном законодательством Российской Федерации порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

1) представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;
2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;
3) выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

и нормативных актов Центрального банка РФ резиденты, включая уполномоченные банки, а также нерезиденты несут ответственность в виде взыскания в доход государства всего полученного по недействительным сделкам или взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий !

валютного контроля документов и информации резиденты и нерезиденты могут быть оштрафованы в пределах суммы, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не были представлены в установленном, порядке!

ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля у резидентов, включая уполномоченные банки, и у не резидентов ЦБ РФ:
взыскиваются в доход государства суммы, полученные по недействительным сделкам,
штрафы в пределах пятикратного размера этих сумм;
приостанавливается действие или лишаются лицензий резиденты и не резиденты!

резидентов, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность