Презентация, доклад по налогам на тему НДС

база и особенности ее определения.
Налоговый период.
Налоговые льготы.
Налоговые ставки.
Сроки и порядок уплаты налога.

РФ.

прав на территории РФ.
Передача на территории РФ товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд.
Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления.
Ввоз товаров на территорию РФ.

(работ, услуг), определяемая исходя из продажной стоимости товаров (работ, услуг) с учетом акцизов без включения в них НДС.

выполненных работ, исчисленная исходя из всех фактических расходов налогоплательщика на их выполнение.

товаров, таможенную пошлину, а по подакцизным товарам - и сумму акцизов.

на которые, не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организаций

налоговая база определяется по ценам реализации идентичных или однородных товаров (работ, услуг), действующих в предыдущем налоговом периоде, а при их отсутствии - исходя из рыночных цен без учета налога, но с включением акцизов.

способствовать развитию отдельных социальных услуг, относительно низкому уровню цен на социальные товары и услуги, обеспечению налоговых преимуществ для определенных нуждающихся в государственной поддержке групп населения (реализация жизненно необходимой медицинской техники и некоторых медицинских услуг, услуг по уходу за больными, инвалидами и престарелыми, ритуальных услуг и работ, отдельных образовательных услуг и услуг учреждений культуры и искусства. Не облагаются операции по реализации предметов религиозного назначения, реализация отдельных товаров, работ и услуг общественных организаций инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 % и т.п.)

процессов.
освобождение от уплаты НДС работ по производству кинопродукции, по обслуживанию морских судов и судов внутреннего плавания, услуг, оказываемых в аэропортах и воздушном пространстве по обслуживанию воздушных судов.

Группы освобождений:

денежных (банковские операции, кроме инкассаций), страховых операций, а также операций, связанных с обращением ценных бумаг, и некоторые другие освобождения.

Группы освобождений:

по перечню, утверждаемому Правительством РФ;
услуги по уходу за больными и престарелыми;
услуги по перевозке пассажиров городским транспортом (за исключением такси, в том числе маршрутных);
услуги по содержанию детей в дошкольных учреждениях;
занятия с несовершеннолетними детьми в кружках и секциях;
реализация продуктов питания, произведенных столовыми при учебных, медицинских заведениях, полностью или частично финансируемых из бюджета или из средств фонда обязательного медицинского страхования;
услуги по предоставлению в пользование жилых помещений;
услуги в сфере образования, культуры и искусства;
иные операции.

товаров (работ, услуг).
Предъявленные покупателю и уплаченные продавцом товаров (работ, услуг) в бюджет, в случае возврата этих товаров продавцу или отказа от работ и услуг.
Предъявленные налогоплательщику подрядными организациями при проведении ими капитального строительства, сборке, монтаже основных средств, суммы налога, предъявленные налогоплательщику по товарам, приобретенным им для выполнения строительно-монтажных работ.

жилье) и представительским расходам.
Исчисленные продавцом и уплаченные им в бюджет с сумм авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товара.

Вычетам подлежат суммы налога :

условии представления в налоговые органы необходимых документов;
работ и услуг по сопровождению, транспортировке, погрузке и перегрузке экспортируемых и импортируемых товаров;
услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или назначения расположен за пределами территории РФ;

(транспортировкой) через таможенную территорию РФ товаров, помещенных под таможенный режим транзита;
товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами;
товаров (работ, услуг) в области космической деятельности;
драгоценных металлов и камней Госдрагмету

в живом весе; мясо и мясопродукты, молоко и молокопродукты, яйца, масло растительное, маргарин, сахар, соль, крупа, мука, макаронные изделия, овощи, море- и рыбопродукты и т.д.).
товаров для детей (кроватки, коляски, пеналы, пластилин, подгузники и др.).
периодических печатных изданий и книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, за исключением печатных изданий рекламного или эротического характера.
медицинских товаров отечественного и зарубежного производства (лекарственные средства, включая лекарственные субстанции, в том числе внутриаптечного изготовления; изделия медицинского назначения).

товаров,
при удержании налога налоговыми агентами, а также организации розничной торговли, общественного питания и другие организации, получающие доход в виде разницы в ценах, наценок, надбавок

реализации (передачи) товаров за истекший налоговый период равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом

сентябре 2015 г. составила:
а) по товарам, облагаемым по ставке 18 %, — 180000 руб.;
б) по товарам, облагаемым по ставке 10 %, — 175 000 руб.
Покупная стоимость товаров (без НДС):
а) по товарам, облагаемым по ставке 18%, — 150000 руб.;
б) по товарам, облагаемым по ставке 10%, — 160 000 руб.
Услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки
обращения (в том числе НДС) — 8000 руб. Необходимо определить сумму НДС, подлежащую
перечислению в бюджет.


.

Решение типовых задач по теме НДС

договор на аренду помещения.
По условиям договора ежемесячная сумма арендной платы составляет 8 000 руб. с учетом НДС.
В декабре предшествующего аренде года организация заплатила аренду целиком за весь следующий год. Необходимо определить сумму НДС за декабрь и сумму арендной платы, которую необходимо перечислить департаменту.

было реализовано 750 шкафов по цене 2 500 руб. (цена без НДС) при себестоимости изготовления 1 200 руб. (в том числе НДС 18 %).
Кроме реализации продукции оптовому покупателю, завод 10 шкафов передал подшефной школе, 30 шкафов было передано по себестоимости в качестве натуральной оплаты труда сотрудникам. Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет