Презентация, доклад по МДК.05.01 Технология выполнения работ по профессии 23369 Кассир на тему Кассовая книга. Правила заполнения. для специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

по получению и выдаче наличных денежных средств из кассы предприятия.

так и ручным.

начало дня;
Записи в кассовую книгу вносятся по мере совершения операций, по каждому ПКО и РКО;

за день, остаток денег на конец дня, разрезать по линии отреза вторые экземпляры, прикрепить к ним первичные документы (приходные и расходные документы, доверенности и т.п.) и сдать в бухгалтерию на проверку;

номерами:
1) первые экземпляры остаются в кассовой книге,
2)вторые отрезаются по линии отреза и служат отчетом кассира перед бухгалтерией

листов, ставится печать и подпись руководителя или гл.бухгалтера.
Помарки и любые исправления не допускаются

диагонали с 2-х сторон, и поставить надпись "лист испорчен". Записи делаются на следующем листе.

диагонали с 2-х сторон, и поставить надпись "лист испорчен". Записи делаются на следующем листе.

образцы четных и нечетных страниц формы;
Обе страницы – верхняя и нижняя заполняются одинаково;
Верхняя является листом кассовой книги, нижняя – отчетом кассира.

Структурное подразделение, если нет – прочерк;
3. Год либо месяцы и год, на которые заводится книга

день, месяц и год заполнения листа;

денежных средств в кассе в рублях и копейках на начало дня, который переносится из строки «остаток на конец дня» предыдущего листа либо последнего листа книги за прошлый календарный год (если это первый лист нового календарного года);

РКО:

либо РКО.

указывается ФИО лица, которое сдало деньги в кассу либо которому были выданы денежные средства из кассы.

счета.
7. В графах №4 «ПРИХОД» и№5 «РАСХОД» указываются цифрами в рублях и копейках суммы прихода и расхода (отделяются запятой).

копейках отдельно сумма всего прихода и расхода предыдущих строк.
Пустые незаполненные строки, прочеркиваются буквой Z.

рублях и копейках отдельно итоговая сумма прихода и расхода за день.

в рублях и копейках остаток денежных средств в кассе на конец дня, который исчисляется по следующей формуле: остаток на начало дня + итоговая сумма прихода за день – итоговая сумма расхода за день.

ВЫПЛАТЫ СОЦИАЛЬНОГО ХАРАКТЕРА И СТИПЕНДИИ» указываются сумма этих выплат, если они производились.

расшифровка

ДОКУМЕНТЫ В КОЛИЧЕСТВЕ» указывается прописью количество ПКО и РКО, на основании которых заполнялся лист кассовой книги.

расшифровка.

- 15 000 рублей.

Кассир Дурова выдала деньги в размере 6 230 рублей главбуху Ковалевой Е.А. на командировочные расходы по РКО №15.
Получена оплата транспортных услуг оказанных ООО "Ягодка" по договору №456 от 12.03.2013 г. в размере 160 000 рублей по ПКО №56, деньги оплатил зам. директора ООО "Ягодка" Малинин Е.П.
Сотрудники получили з/п за апрель в размере 155 560 рублей (РКО №16.
Кассир выдала деньги зав столовой Суворовой О.П. в размере 12 850 рублей по РКО №17.
Быков Е.О. погасил выданный ранее организацией займ по договору №890 от 12.12.2011 г в размере 2 300 рублей по ПКО №57.